주식 세금 완벽 정리 - 양도세, 배당세, 증권거래세 총정리

주식 투자와 세금

주식 투자로 수익을 내면 다양한 세금이 부과됩니다. 세금을 모르고 투자하면 예상보다 낮은 실수익에 당황할 수 있습니다. 주식 관련 세금을 완벽하게 정리해드립니다.

증권거래세

주식을 매도할 때 부과되는 세금입니다.

예: 1억원 매도 시 코스피 3만원, 코스닥 18만원 세금

배당소득세

배당금을 받을 때 부과되는 세금입니다.

• 세율: 15.4% (소득세 14% + 지방소득세 1.4%)
• 원천징수: 배당금 지급 시 자동 공제
• 금융소득종합과세: 연 2,000만원 초과 시 종합과세

배당소득세 계산 예시

• 배당금 100만원 수령 시
• 세금: 100만원 × 15.4% = 154,000원
• 실수령액: 846,000원

양도소득세 (대주주)

대주주가 주식을 매도할 때 부과됩니다.

대주주 기준

• 코스피: 지분 1% 또는 50억원 이상
• 코스닥: 지분 2% 또는 50억원 이상
• 코넥스: 지분 4% 또는 10억원 이상

양도세율

• 과세표준 3억원 이하: 22%
• 과세표준 3억원 초과: 27.5%

금융투자소득세 (2025년 시행 예정)

개인 투자자도 양도차익에 대해 과세하는 제도입니다.

• 기본공제: 연 5,000만원
• 세율: 3억원 이하 22%, 초과 27.5%
• 손익통산 가능

예상 세금 계산

• 연간 수익 1억원인 경우
• 과세대상: 1억원 - 5,000만원 = 5,000만원
• 세금: 5,000만원 × 22% = 1,100만원

절세 전략

1. ISA 계좌 활용

• 3년 이상 유지 시 비과세 혜택
• 200~400만원까지 비과세
• 초과분 9.9% 분리과세

2. 연금저축 활용

• 세액공제 혜택
• 연금 수령 시 저율 과세

3. 손실 종목 활용

• 손익통산으로 세금 절감
• 연말 손실 실현 후 재매수

세금 신고 시기

• 양도소득세: 다음해 5월 종합소득세 신고
• 배당소득세: 원천징수로 자동 완료
• 증권거래세: 매도 시 자동 징수