증권사 세금 신고 가이드 - 양도세, 배당세, 금융소득종합과세

주식 투자와 세금

주식 투자로 발생하는 소득에는 다양한 세금이 부과됩니다. 세금 구조를 이해하고 적절히 관리하면 절세 효과를 얻을 수 있습니다.

주식 관련 세금 종류

1. 증권거래세

주식을 매도할 때 발생하는 세금입니다.

2. 배당소득세

배당금 수령 시 부과되는 세금입니다.

• 세율: 15.4% (소득세 14% + 지방소득세 1.4%)
• 납부: 배당 지급 시 원천징수
• 예외: 연간 금융소득 2천만원 초과 시 종합과세

3. 양도소득세

주식 매매차익에 대한 세금입니다. 일반 투자자는 대부분 비과세입니다.

대상	세율	신고
일반 국내주식	비과세	불필요
대주주	20~25%	필요
해외주식	22%	필요 (연 250만원 초과)

해외 주식 세금

양도소득세

해외 주식 매매차익은 연간 250만원 기본공제 후 22% 세율이 적용됩니다.

• 기본공제: 연 250만원
• 세율: 22% (지방소득세 포함)
• 신고: 다음 해 5월 종합소득세 신고

배당소득세

해외 배당은 현지 원천징수 후 국내에서 정산됩니다.

• 미국: 15% 원천징수 (조세조약)
• 중국: 10% 원천징수

금융소득종합과세

연간 금융소득(이자+배당)이 2천만원을 초과하면 다른 소득과 합산하여 종합과세됩니다.

대상 소득

• 예금/적금 이자
• 채권 이자
• 배당금
• ELS/DLS 수익

세율

종합소득 과세표준에 따라 6.6%~49.5%가 적용됩니다.

절세 전략

• ISA 활용: 200만원까지 비과세, 초과분 9.9%
• 연금저축: 세액공제 + 과세 이연
• 손익 통산: 해외주식 손실과 이익 상계
• 분산 투자: 금융소득 2천만원 분산