주식 세금 완벽 정리 - 양도세, 배당세, 절세 전략

주식 투자로 수익을 내면 세금을 내야 합니다. 주식 관련 세금과 절세 방법을 알려드립니다.

주식 세금 종류

양도소득세

• 주식 매도 시 이익에 대한 세금
• 국내 상장주식: 대주주만 과세
• 해외주식: 모든 투자자 과세

배당소득세

• 배당금에 대한 세금
• 15.4% 원천징수

금융투자소득세

• 2025년 도입 예정이었으나 유예
• 향후 도입 시 대비 필요

국내주식 세금

일반 투자자

• 양도세: 비과세
• 증권거래세: 0.18% (코스피)
• 배당세: 15.4%

대주주 기준

• 종목당 10억원 이상
• 또는 지분 1% 이상 (코스피)
• 22~27.5% 양도세

해외주식 세금

양도소득세

• 연간 250만원 공제
• 22% 세율 (지방세 포함)
• 다음해 5월 확정신고

배당소득세

• 현지 원천징수 + 국내 과세
• 미국: 15% 원천징수
• 외국납부세액공제

절세 전략

손익통산

• 이익과 손실 상계
• 해외주식 손실로 이익 상쇄
• 연말 손실 확정 매도

ISA 계좌

• 3년 이상 보유
• 200만원 비과세 (서민형 400만원)
• 초과분 9.9% 분리과세

연금계좌

• IRP, 연금저축
• 과세이연
• 퇴직 시 낮은 세율

증여 활용

• 가족에게 증여 후 매도
• 취득가 상향
• 증여세 공제 한도 내

신고 방법

• 해외주식: 홈택스 확정신고
• 증권사 대행 서비스
• 미신고 시 가산세

마무리

세금도 투자 비용입니다. 합법적으로 절세하세요.